Закон о доходах самозанятых лиц

Госдума приняла закон о налоге для самозанятых

Закон о доходах самозанятых лиц

Налог на профессиональный доход будет введен в качестве эксперимента в четырех регионах

Есть обновление от 20:35 →

Что произошло за день: четверг, 15 ноября

ТАСС, Сергей Фадеичев

Москва. 15 ноября. INTERFAX.RU – Госдума РФ приняла в окончательном, третьем чтении пакет законов о проведении в четырех регионах РФ эксперимента по введению налога на профессиональный доход (закон о самозанятых).

Закон предполагает, что с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в республике Татарстан будет введен налог на профессиональный доход.

Налоговая ставка устанавливается в размере 4% от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам и 6% в отношении доходов, полученных от реализации индивидуальным предпринимателям (ИП) и юридическим лицам.

Пороговое значение дохода, при котором можно использовать данный режим, не более 2,4 млн рублей в год (200 тысяч рублей в месяц).

Новым режимом смогут воспользоваться физические лица (в том числе и ИП), которые получают доходы от деятельности, в случае, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

В законе уточняется, что к профессиональному доходу также относится доход от использования имущества.

Также оговаривается, что на новый режим смогут перейти ИП, но только в случае, если их деятельность не требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Регистрацию физических лиц и ИП планируется проводить без визита в налоговый орган через мобильное приложение “Мой налог”.

При расчетах покупателю с использованием мобильного приложения выдается фискальный чек, данные которого автоматически передаются в налоговый орган.

Также предусмотрено взаимодействие налогоплательщика с налоговым органом через оператора электронной площадки или кредитную организацию.

В законе прописан ряд исключений. Так, не смогут перейти на новый налоговый режим лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке. Не подпадают под закон “лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав”, а также лица, занимающиеся добычей или реализацией полезных ископаемых.

Арбитражные управляющие, медиаторы, оценщики, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты не смогут перейти на эксперимент по введению налога на профессиональный доход.

Граждане, перешедшие на экспериментальный режим налогообложения, освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов, полученных от профессиональной деятельности. Также они не уплачивают НДС, за исключением ситуации при ввозе товаров на территорию РФ.

Правила выплаты налога

Уплата налога осуществляется в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период – календарный месяц.

Кроме того, плательщикам налога дано право уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке с ограничением максимального размера таких взносов.

Лица, перешедшие на данный режим, получают право на уменьшение налога на сумму налогового вычета в размере не более десяти тысяч рублей.

В перечень доходов, которые нельзя декларировать по льготной ставке, включены доходы от продажи недвижимости, транспортных средств, от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов, продажи долей в уставном капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах.

При переходе на новый режим гражданин должен указать регион, на территории которого им ведется деятельность. Если деятельность ведется в нескольких регионах, то гражданин сам решает, где ему регистрироваться.

При этом место ведения деятельности можно менять не чаще одного раза в календарный год.

Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов в случае возврата денежных средств.

В течение десяти лет проведения эксперимента установленные в нем изначально налоговые ставки не могут увеличиваться, также не может быть уменьшен предельный размер доходов (2,4 млн рублей за календарный год).

Согласно принятой версии закона в региональные бюджеты планируется направлять 63% дохода от введенного налога, в бюджет федерального фонда ОМС – 37% доходов.

О штрафах

Закон предусматривает штрафы в случае нарушения порядка передачи фискального чека (или его непередачи) от налогоплательщика к налоговым органам. Сумма штрафа для налогоплательщиков – 20% от суммы расчетов, на которую в установленном порядке не сформирован фискальный чек.

Если в течение шести месяцев правонарушение совершено повторно, то штраф накладывается в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек.

Уточняется, что в случае возникновения в информационных системах налоговых органов технологических сбоев, в результате которых налогоплательщики не смогут передать данные, их обязанности считаются исполненными без нарушения срока при условии, что они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения сбоя.

Ранее, при обсуждении законопроекта на комитете по бюджету Госдумы, глава комитета Андрей Макаров заверил, что с налоговой службой была достигнута договоренность о неприменении штрафов в первый год проведения эксперимента. “Мы договорились с налоговой службой о том, что штрафы по крайней мере в течение первого года эксперимента налоговая служба просто не будет применять”, – сказал Макаров.

От оплаты популяризации отказались

В понедельник при обсуждении поправок в бюджет РФ на 2019-2021 годы Минэкономразвития предложило выделить в 2019 году 215 млн рублей, в 2020 году – 430 млн рублей и в 2021 году – 400 млн рублей на проведение федеральной информационной кампании по популяризации института самозанятых.

“Мы исходили из того, что режим самозанятых – это принципиально новый режим, которого до этого не было в отечественном законодательстве, это абсолютно новая сущность, и для того, чтобы сейчас стимулировать вхождение граждан в наш новый режим работы, необходимо проведение специальных разъяснительных мероприятий”, – пояснил на заседании замглавы Минэкономразвития Вадим Живулин. Данную позицию не поддержал Минфин. “Что касается вопросов популяризации закона, то обычными инструментами, в том числе федеральными каналами, которые у нас имеют государственную поддержку, государственными средствами массовой информации, будем проводить необходимую работу для того, чтобы провести разъяснения для граждан, что важно соблюдать закон и быть законопослушным при таком упрощенном и льготном режиме, нежели находиться постоянно в зоне риска”, – сообщила первый замглавы Минфина Татьяна Нестеренко.

В итоге поправка о выделении средств на популяризацию режима самозанятых была отозвана.

Источник: https://www.interfax.ru/russia/637958

Разбор закона о самозанятых: всё, что вы хотели знать

Закон о доходах самозанятых лиц

Правовые акты, регулирующие самозанятость, пока немногочисленны. Это объясняется весьма просто – режим налога на профессиональный доход начали внедрять относительно недавно, в 2019 году. По большей части всё, что касается регуляции деятельности самозанятых, отражается в Федеральном законе №422-ФЗ Давайте посмотрим закон о самозанятых подробнее и попробуем разобраться, что к чему.

Какие законы регулируют самозанятость

Основным правовым актом, который регулирует деятельность самозанятых, является федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» от 27.11.2018 года №422-ФЗ.

Несмотря на то, что в названии закона фигурирует только 4 региона России, его действие распространяется на все субъекты РФ, присоединившиеся к проведению эксперимента.

Также деятельность самозанятых регулируют отдельные статьи основных кодексов.

Гражданский кодекс.

Вступление в силу в 2017 годуФедерального закона №199-ФЗ «О внесении изменений в статьи 2 и 23 Гражданского Кодекса РФ» позволило отделить понятие деятельности самозанятого от обычной предпринимательской деятельности (пункт 1 статья 2 ГК РФ) и определила отличия статуса самозанятого от ИП (пункт 1 статья 23 ГК РФ). Таким образом, эти законные акты устанавливают рамки, в которых работает самозанятый, не переходя в ИП и избегая незаконной предпринимательской деятельности.

Налоговый кодекс. Пункт 70 статьи 217 и пункт 7 статьи 83 НК РФ играют важное значение для самозанятых. Они гласят, что самозанятые не платят НДФЛ с той деятельности, которую ведут в рамках своей самозанятости, так как доход самозанятых облагается другим налогом – на профессиональную деятельность.

«А как же Трудовой кодекс?» – спросите вы. Что же, ранее он предполагал обязательное заключение договора гражданско-правового характера с няней или сиделкой и уплату НДФЛ за нанятого работника. Но после последних изменений в законодательстве действие Трудового кодекса напрямую на самозанятых не распространяется.

Разбор ФЗ о самозанятых

Основной закон о самозанятых – это ФЗ № 422 от 27.11.2018 года. Он состоит из 16 статей, всесторонне определяющих права и обязанности самозанятых, а также ограничения, связанные с этим статусом.

Например, пункт 1 статьи 4 ФЗ самозанятых определяет самозанятого как плательщика налога на профессиональный доход (НПД).

Закон устанавливает, что самозанятыми могут быть любые «физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом».

Правда, для перехода на данный режим физлицо должно соответствовать определенным в законе параметрам.

Пункт 7 статьи 2 дает определение понятию «профессиональный доход». По закону, профессиональный доход – это прибыль физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Таким образом, в законе подчеркивается, что самозанятый не может нанимать других людей к себе на работу, как ИП или ООО. И сам не может быть нанятым как самозанятый текущим работодателем, с которым заключен трудовой договор.

Пункт 8 статьи 2 гласит, что физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налога на доходы физических лиц. Но это касается только тех услуг, которые оказаны в качестве самозанятого.

Таким образом, закон прямо подразумевает, что плательщик НПД освобождается от уплаты налога на доход физических лиц (НДФЛ) за тот доход, который подпадает под определение налоговой базы самозанятых. Это позволяет избежать двойного налогообложения, которое имело бы место, если бы доход самозанятого от его профессиональной деятельности облагался дополнительно каким-либо налогом дополнительно к НПД.

В 5-ой статье закона о самозанятых установлен порядок постановки на учет и снятия с учета самозанятых граждан.

Так, пункт 10 статьи 5 называет датой регистрации «дату направления в налоговый орган соответствующего заявления». Заявление подается через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, приложение «Мой налог» или специальные онлайн-кабинеты, предоставляемые самозанятым банками.

Еще одна полезная статья:  Самозанятый госслужащий: все тонкости статуса

В пункте 12 статьи 5 говорится о порядке снятия самозанятого с учета.

«Снятие налогоплательщика с учета в налоговом органе осуществляется в случае отказа от применения специального налогового режима, а также в случаях, если физическое лицо прекращает удовлетворять требованиям части 2 статьи 4 настоящего Федерального закона, при представлении в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог» заявления о снятии с учета».

Если ваш доход превысит максимально установленную сумму дохода или ваша деятельность перестанет соответствовать установленным для нее требованиям, то заявление может не понадобится – налоговая инспекция сама снимет вас с учета за нарушение закона.

Правда, до этого лучше не доводить. Если рамки самозанятости перестали вмещать ваш бизнес, то пора расширяться до индивидуального предпринимательства или переходить сразу в МСП (малое и среднее предпринимательство).

При подаче заявления о переходе на другой налоговый режим или отказе в дальнейшем ведении деятельности самозанятого, «датой снятия физического лица с учета в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета». Это положение указано в пункте 12 статьи 5 ФЗ о самозанятости.

Полный текст закона о самозанятых

Статьи федерального закона о самозанятых очерчивают границу правового поля самозанятых, определяя круг лиц, которые могут воспользоваться данным налоговым режимом и порядок уплаты налога.

Вот полное содержание этого закона:

  • Статья 1. Территория и срок проведения эксперимента
  • Статья 2. Общие положения
  • Статья 3. Мобильное приложение «Мой налог»
  • Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
  • Статья 5. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима
  • Статья 6. Объект налогообложения
  • Статья 7. Порядок признания доходов
  • Статья 8. Налоговая база
  • Статья 9. Налоговый период
  • Статья 10. Налоговые ставки
  • Статья 11. Порядок исчисления и уплаты налога
  • Статья 12. Налоговый вычет
  • Статья 13. Налоговая декларация
  • Статья 14. Порядок передачи сведений при произведении расчетов
  • Статья 15. Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента
  • Статья 16. Вступление в силу настоящего Федерального закона

Полный текст закона ФЗ о самозанятых можно прочесть здесь.

Где действует закон о самозанятых

В 2019 году в рамках эксперимента самозанятым можно было регистрироваться исключительно в 4 регионах, указанных в названии закона. Ими являлись:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Однако уже с начала 2020 года к эксперименту присоединились еще 19 областей, районов и республик нашей необъятной страны. Среди них были Санкт-Петербург и Ленобласть, Башкирия, Ханты-Мансийский и Ненецкий АО, тюменская, нижегородская, новосибирская область и т.д.

Следующий транш присоединившихся регионов оказался еще более многочисленным. В июле 2020 к разрешившим самозанятость субъектам России прибавилось еще 23. Тогда же правительство объявило, что остальные регионы могут присоединяться к проекту индивидуально.

Этой возможностью за июль и август воспользовались Ульяновская, Вологодская и Магаданская области, а также республики Калмыкия, Адыгея, Тыва и Северная Осетия-Алания.

Всего на данный момент встать на учет самозанятый может в 78 регионах РФ. Впрочем, если вашего субъекта нет в списке, то самозанятым вы всё же можете стать.

Например, если самозанятый работает в нескольких республиках и областях, то он может указать в качестве региона регистрации один из субъектов, где разрешено вставать на учёт в качестве самозанятого и где он фактически оказывает услуги. Подробнее о выборе региона можно прочесть в статье на нашем сайте пройдя по ссылке.

Кто может стать самозанятым по закону

Самозанятым гражданином по закону может стать любой человек, который проживает или ведет деятельность на территории любого российского региона, присоединившегося к проведению эксперимента по введению режима налога на профессиональный доход.

Пункт 2 статьи 4 ФЗ о самозанятых перечисляет ограничения, которые могут стать причиной отказа в регистрации самозанятого. В соответствии с ней, не вправе применять специальный налоговый режим:

  1. Лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации.
  2. Лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
  3. Лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.
  4. Лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях.
  5. Лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части.
  6. Лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники.
  7. Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона.
  8. Налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Еще одна полезная статья:  Самозанятость: подводные камни работы на себя

Кроме этих положений, каких-то серьезных ограничений по регистрации в налоговой в качестве самозанятого нет. Законодатели старались сделать проект максимально привлекательным и востребованным, подходящим большинству граждан, осуществляющих различные виды деятельности:

  • сдача жилья в аренду;
  • перевозка грузов и пассажиров (такси);
  • авторемонт и другие услуги;
  • репетиторство, уход и присмотр за детьми и взрослыми;
  • наставничество в сфере спорта и оздоровления;
  • кулинария;
  • рукоделие;
  • художественное, музыкальное и другие разновидности творчества;
  • все виды ремонта и т.п.

Весь процесс оформления заявления по постановке на учет занимает несколько минут и осуществляется онлайн через приложение «Мой налог» или онлайн-ресурс банка.

Плюсы закона о самозанятых

Принятие закона о самозанятых позволило гражданам, занимающимся производством собственных товаров или оказывающих частные услуги, выйти из тени, легализоваться и получить все преимущества работы «в белую».

Теперь они могут свободно:

  • заключать гражданско-правовые договора с клиентами, будь то физлица или компании;
  • принимать оплату на счет или карту, не боясь блокировки банками и штрафов налоговой;
  • предоставлять чеки об оплате своим клиентам;
  • вести деятельность открыто, под собственным именем или брендом;
  • пользоваться медицинской страховкой, не уплачивая взносы в ФСС и ПФР;
  • отстаивать свои интересы в суде и т.д.

Более того, закон установил для самозанятых самый низкий в стране налог со ставкой 4-6% и гарантировано закрепил планку налога на этом уровне до 2028 года включительно (пункт 3 статьи 1 ФЗ о самозанятых).

И хотя на сегодня самозанятым непросто развивать свой бизнес и даже взять кредит (есть и другие подводные камни самозанятости), перспективы открываются вполне приемлемые. Это подтверждает и количество зарегистрировавшихся граждан. По последним подсчетам, на начало октября 2020 года в России ведут деятельность порядка 1,2 млн самозанятых.

Подводя итог вышесказанному, напомним, что основной закон для самозанятых – это ФЗ № 422 от 27.11.2018 года, установивший новый налоговый режим (НПД). В законе приводится понятие самозанятого лица, его деятельности и получаемых доходов, с которых нужно отчислять в бюджет.

Принятие закона о самозанятых дало возможность большому количеству россиян легализовать свой бизнес и активно развивать его без боязни налоговых штрафов и блокировки счетов. А установление низкой налоговой ставки, зафиксированной на 10 лет вперед, позволяет самозанятым не переживать и о повышении доли их отчислений в казну.

(Visited 26 times, 1 visits today)

Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.

Источник: https://xn--80aagslpjfyq3h0b.xn--p1ai/razbor-zakona-o-samozanjatyh-vsjo-chto-vy-hoteli-znat/

���������� �� ���������������������� ���������������������� ���������� ������������������ �� ������������

Закон о доходах самозанятых лиц

�� ���������������������� ���������� ������������������ ���������������� ��������, ���������� ���� ������������������������������ ������������ �� ������������������������ ��������������������.

���� ���������� �������� �������������� “������������ ������������” �������������������� ������������ �������������� �������������������������� �� ����������������������.

������ “����” �������������������� ������������ ���������������� �������������� �� �������������� ������������ ����������.

������������������ ���������������������������� ���������������� – ���������� ���������������������� ������������, ���� �������������� ������ ������ ���������������� ���������� �� ���������������������� ������������������ ������������ “���������� ���� �������������������������������� ����������”.

�� ������������ 2019 �������� ���� ������ ������������ �� ���������������� ������������������������ �� �������������� ����������������.

�� 1 ������������ 2020 �������� �� ������ ���������������������������� ������ 19 ������������������, �� �� 1 �������� ������ ������ �������������� ���������������� ���������� ���������������������������� �������������� ���������� ������������������ ����������.

“���� �������� �������������������������� – ������ �������������� ������������ ������������ ���������� ������������������ ����������������, ���� ���� ���������������� �� ������������������-���������������� ����������. ������ ���������������������� ���������� �������������� �� ���������� ����������”, – �������������� ������������������ ���������������� ���������� �� �������������������� ������������������ �������������� ������������������.

������������ �������������� �������������� ��������������-������������������������ ������������ ���� “���������������� �������������������������� ����������������” �������������� ��������������-�������� ����������������, ������ ���������������������� ���������������������� ���������������������� (����, ������ ������������ �� �������� �� �������������� ���� ���������������������� ������������������ ����������) ���������� �������� ������������������������ ���������� – �������� �������������� ���������������������� �� �������������� ������������.

“���� ������ ������ ���������������������� ������ �������������������� ����������������. ������ ���������������������������� ������������ ������������, ���� ���������� ���������������� ������������, ������������, �������� �� ����������������.

�������� ������ ��������, ���������� ������������������������ ���������� ���� ���� ���� ������������������ ������������, ������ ������������ ���������������������������� ������������ �������������������� �� �������������������� �������� – �� ��������������, �� ���������� ������ ������������.

�� ������ �������� ���� ������������? ���� �������� ������������������ ������ ������������������������ ������������������ ������������”, – ���������������� ������������������ ��������������.

�� ���������������������� ������������ �� �������������������������� �������������������� �������������������� �������������� ��������������������������, ���������� �� ���������������� ����������������������, ������������ ���� ������������ ���� ����������������������, ������������������������ ���������������� ��������������������������. “�� ����������-���� ���������� ������ ���������� ���������������� ����������, �������������������� ��������������, �� ������������ ���������������������� ����������, ���������������� ������������ ����������������������������, ����������������, �������������� ���� ���������������������� ������ ���������������������� �� ������������ ������������ ������������. ����������, ���������� �������� �������������� �������� ������������ ���������������������������������� ������������ ������������������������”, – �������������� �������������� ������������������.

1,1 ���������������� ���������������������� ��������������������������������, ���� ������������ ���������������������� ������������������ ������������, ���� ���������� ����������������, ���� ���������� ���������������� 155 �������� ������������, ������ ������������������ 3,7 �������� ������������ ��������������

�������� ���� ���������� ������������ ������ ���������������������� – ������������ ���������������������� ����������������������. “���� �������������� ������������������, �������������� �������������� ���������������������� 30-40 ������.

�������� ������ ������������ �������������������� ���������������� �� ������������������������ �������������������� ������������������������ ����������������������”, – ���������������� ������.

���������� ������������ �� ���������������������� ���� ������������������ �������������� “��������”, ���� �������� �������������������� ���������������� ��������, �������� �������� ���������������������� ������������������������ �������� �������������������������������� ������������, ���������������������� ���� ����������, ������������������ ������������ �������������� ��������������������-���������������� ������������������ ������ ����. ��. ��. ������������������ �������������� ��������������������.

“�������� �� ������������ ������������������ ���������� ���������������������� ������������������ ���� ������������������ ��������������������, ���� ���� ���� ���������������� ���������������������������� �� ���������������� ������������������������������ ������������������������������ (����).

���� ���� ���������� ���������������� ����������������������, �������������� �������� ������������. ������ ���� ���������� ���������������� ���� ������ �������������������� ������ �������������������� ������������������������ ������ ������������ �� ���������������� ���������������������� ����������.

������������ ������������������ ���� ������������ ������������ ������������������ ���������� ������������ ������������ ������ ����.

���������������������� ������ ������������������ ���� ���������������� �� ���������������������������� ���������������������� ����������, – ���������������� ��������������������.

– �������������� �������������������������� ���������������������� �������������������� ������������ �� �������������������������� ����������. ���������� ���� ������������������������ ������������ ���������� �� ������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������”.

���� ������������ ������������������ �������������������������� �������� ���������� ��������������������, ����������������������, ������ ���������� ������������, ������������������ �� ������������ ���� ������������������������������.

“�������������������� �������������� �������������������� ���������������������� �� ������������ ������ ������ ���������� ���������������� ���������� ���������������������� �������������� �� ������������ �������������� ������������������ ���� ��������������������������, ������ ���������� �������������� ���� �������������������� ����������������������. �������������� �� �������������������� ������, �������������� ������������������, ������ ����������������������, ������ ���� ����������������, ���������������� �������� �������������������� �� ������������������ ���������������������� �� ������������ 2020 ��������”, – ������������������ ����.

������������ �� ���������������������� ���� ������������������ �������������� “��������”, ���� ���� ����������������������, �������� �������� ������ ������������������������ �������� �������������������������������� ������������

���� ������ ������������, �������� ���� ������������ �������������������� ���������� ���� �� ��������������������������.

������ ������������������ ���� �������������� ������������ ���� ������ �������� ������������������������ ������, ������ �� �������������� ���������������� ������ ���������������� ���� ���������� ����������������������, �� �������������� ������������������ �������������������������� ������������.

Источник: https://rg.ru/2020/11/29/prava-i-obiazannosti-samozaniatyh-mogut-propisat-v-zakone.html

Налоги для самозанятых: кого коснется и как будет работать закон

Закон о доходах самозанятых лиц

В соответствии с законом, для тех самозанятых,кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказываетуслуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Уплата налогов будет осуществлятьсяпо упрощенной процедуре — для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мойналог». Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-гочисла.

Специальный режим пока коснется четырех субъектов Федерации – Москвы, Московской области,Калужской области и Республики Татарстан. Продлится налоговый эксперимент 10 лет – с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

Однако читатели официального сайтаГосударственной Думы задают многочисленные вопросы о том, как будет работать и кого именно коснется новыйзакон. По их просьбе на наиболее часто поступающие в адрес Редакции вопросыотвечает Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров – соавтор новогозакона.

Когоименно можно считать самозанятым? Определены ли в законе конкретные видыдеятельности?

Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Кроме того, их максимальный доход не должен превышать2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц). 

Действуют и несколько других ограничений: скажем, нельзя воспользоватьсяданным налоговым режимом, если ты торгуешь подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Это также не смогут быть, например, нотариусы, арбитражные управляющие,адвокаты, поскольку их деятельность регулируется отдельными законами.

Будут ли являться самозанятыми граждане, оказывающие разовую помощь, например, на садовом участке (вскопать, убрать и т. д.)? Регулируются ли законом разовые или периодические услуги?

Нет, здесь нужно в первую очередь подходить с точкизрения здравого смысла: например, налог не станут взимать с того, кто помог вскопать соседу грядку, но если человек на регулярной основезанимается тем, что вспахивает грядки и зарабатывает этим, мы данным закономдаем возможность самому легализоваться.

Подчеркну, это закон, который предоставляет право, а не налагает обязанности.

Этот закон также не устанавливает никаких дополнительныхналоговых проверок или возможности кого‑то поймать за неуплату налогов.

Напомню,что ответственность за уклонение от уплаты налогов и так есть в российскомзаконодательстве – вплоть до уголовной.

И данным законом мы просто даем людям еще одну удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платитьустановленные законом налоги и сборы. 

Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого, чтобы платить меньший налог?

Безусловно, может.

Однако у тех людей, которые на сегодняшний день ужеявляются индивидуальными предпринимателями, режим налогообложения такжедостаточно выгодный и имеет и свои плюсы, и свои минусы. Потому что, скажем, на сегодняшний день ставка налога 6%, но в каких‑то случаях она может уменьшатьсядо 1%.

Данный закон направлен на то, чтобы из «серойзоны» имели возможность выйти именно те люди, которые никак не зарегистрированы.Но любой человек, если он сочтет для себя данный режим более выгодным, сможетим воспользоваться – у людей должны быть равные возможности.

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственныхгарантий и льгот?

Да, конечно. Любой гражданин можетобратиться в налоговую и получить справку о том, какие налоги он заплатил и какой доход получил.

В бюджет какого уровня пойдут эти зачисления? На что пойдут вырученные средства?

В законе прописано, что средства будут зачисляться в региональный бюджетпо месту осуществления деятельности. Это связано с тем, что экспериментбудет проводиться в четырех регионах – Москве, Московской области, Калужскойобласти и Республике Татарстан. Регионы получают возможность распределить этисредства и направить часть этих доходов в муниципалитеты.

И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающеенаселение осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования.Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5% от уплаченного им налога будутзачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет.

В свою очередь, если человек самозанятый и осуществляет свою деятельность в нескольких регионах, то он сам будет в праве решить, в каком именно регионе емуудобнее зарегистрироваться, во всех регионах регистрироваться не надо.

Еще одно преимущество – уплату налога человеку не придется делатьнесколькими платежками: что‑то в ФОМС, а что‑то в бюджет. Будет действоватьупрощенная система уплаты.

Но хотелось бы подчеркнуть еще один важный момент, чтобы не возникаловопросов, что государство может людей обмануть – люди зарегистрируются, а государство потом поднимет ставки.

Это уникальное решение, такого не было в нашем налоговом законодательстве:в законе прописано, что неухудшение его условий законом гарантировано на 10лет.

Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода.

Источник: http://duma.gov.ru/news/28794/

Все плюсы и минусы нового налога для самозанятых c 1 января 2019 – «Сбербанк»

Закон о доходах самозанятых лиц

6 МИН

Налог для самозанятых: что нужно знать

1 января 2019 года в виде эксперимента введён налог на профессиональный доход, или налог для самозанятых. В этой статье разбираем плюсы и минусы нового налогового режима.

Государство предлагает тем, кто работает сам на себя: фрилансерам, мастерам по маникюру, пекарям, сантехникам, арендодателям жилья и другим, получить статус самозанятых и вместо 13 % НДФЛ отчислять в бюджет 4 % дохода от работы с физлицами и 6 % — с организациями и ИП.

Власти дают самозанятым возможность вести своё дело, применяя сниженную налоговую ставку, которая не вырастет до 31 декабря 2028 года.

Если вы решили сделать перерыв и временно не работать, платить налог не нужно. Дополнительных взносов и отчислений нет. Завершить деятельность так же просто, как и зарегистрироваться — через приложение СберБанк Онлайн.

Ст. 10 422-ФЗ

В России такой налоговый режим никогда не существовал. Он не имеет аналогов в мировой практике и уже введён во всех регионах РФ.

Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.

П. 2 ст. 1 422-ФЗ

Люди без работодателя и наёмных работников, получающие доход от личной трудовой деятельности.

ИП может изменить режим налогообложения и выбрать налог на профессиональный доход. Сделать это можно только через ФНС.

Максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Государственные и муниципальные служащие могут применять новый режим только при сдаче в аренду жилых помещений.

Ст. 4 422-ФЗ

Новый налоговый статус не могут получить те, кто занимается:

  • перепродажей товаров и имущественных прав;
  • предпринимательской деятельностью с наймом сотрудников;
  • торговлей подакцизными товарами и товарами, требующими маркировки;
  • работой по комиссионным, поручительским, агентским соглашениям;
  • услугами доставки, кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека за доставленный товар;
  • добычей, реализацией полезных ископаемых.

Налог на профессиональный доход также нельзя совмещать с другими специальными режимами (например, с УСН) и применять, если есть наёмные работники.

П. 2 ст. 4 422-ФЗ

Закон гарантирует, что ставка не вырастет.

П. 3 ст. 1 422-ФЗ

Налогом на профессиональный доход облагаются не все доходы самозанятого. Среди них, например, доходы:

  • получаемые в рамках трудовых отношений (зарплата);
  • от продажи недвижимого имущества и транспортных средств;
  • от основной деятельности арбитражных управляющих, медиаторов, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой.

П. 2 ст. 6 422-ФЗ

Работающим по упрощённой системе налогообложения ИП, кроме 6 % от дохода, также приходится раз в год подавать декларацию в налоговую и делать обязательные взносы в ПФР и ФОМС.

Для самозанятых всё проще: взносы делать не нужно, а сумму налога по итогам каждого месяца считает ФНС. Оплатить налог можно в приложении СберБанк Онлайн через сервис «Своё дело».

Часть суммы налога пойдёт в Фонд обязательного медицинского страхования. А вот обязательных отчислений в ПФР нет, самозанятый сам решает, как копить на будущую пенсию.

Да, можно получать зарплату на основной работе и быть плательщиком налога на профессиональный доход. При расчёте ваших доходов на спецрежиме зарплата учитываться не будет. При этом отчисления в ПФР и прочие фонды из официальной заработной платы выплачивает работодатель.

Вы работаете по найму и сдаёте квартиру. НДФЛ и обязательные платежи в ФОМС и ПФР будут отчисляться из заработной платы на основной работе. А как самозанятый вы будете платить налог с дохода от арендатора (физического лица) по ставке 4 %, при этом часть этих средств также пойдёт в ФОМС.

Ваша деятельность как самозанятого может совпадать с основной. Допустим, кондитер может работать в кафе как наёмный сотрудник, а в свободное время печь торты на заказ, но не может оказывать услуги как самозанятый своему текущему работодателю.

Если вы повысите стоимость товаров и услуг на 4 или 6 %, чтобы компенсировать выплаты в бюджет, это вряд ли будет критичным. Кроме того, возможность работать законно и официально заключать договоры позволит активно рекламировать себя, а значит, расширить клиентскую базу и привлечь новых клиентов, в том числе более крупных.

Новый налоговый режим позволяет выйти из «серой зоны» и использовать плюсы легального статуса:

Открыто размещать рекламу, не боясь проверок и штрафов.

Расширить клиентскую базу за счёт новых клиентов, которые привыкли работать официально.

Законно отстаивать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики.

Получить доступ к сервисам от Сбера и партнёров.

Для всех, кто зарегистрируется в сервисе «Своё дело», в СберБанк Онлайн доступны бесплатные инструменты: конструктор документов, календарь онлайн-записи клиентов, бесплатные юридические консультации, ежедневная рассылка с обучающими материалами в мессенджерах и др.

Подробнее

Источник: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/novyj-nalog-dlya-samozanyatyh-plyusy-i-minusy/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.