Транспортный налог что это такое простыми словами

Содержание

Что такое транспортный налог простыми словами

Транспортный налог что это такое простыми словами

У гражданина есть машина или лодка. За их использование надо платить налог государству. Налог платит тот, на кого транспорт оформлен в ГИБДД.

Какой транспорт облагается налогом

К транспорту налоговики относят:

  • автомобили,
  • автобусы,
  • мото-, гидро- и квадроциклы,
  • снегоходы,
  • моторные лодки,
  • парусные суда,
  • вертолеты,
  • самолеты.

Не облагаются налогом:

  • специальная техника типа комбайна или трактора;
  • морские суда и самолеты, которые возят людей и принадлежит предпринимателям или компаниям;
  • транспорт правительства России;
  • военная техника.

Транспортный налог — региональный или федеральный

Это региональный налог. Деньги, которые платят владельцы транспорта, идут в региональный бюджет. На эти деньги чинят дороги, ставят светофоры, наносят разметку в столице края и областных городах.

От чего зависит транспортный налог

Сколько платить, зависит от:

  • региона — ставка за лошадиную силу везде разная;
  • мощности — чем больше лошадиных сил, тем больше платить;
  • стоимости — за авто дороже 3 миллионов придется доплатить;
  • количества месяцев владения в году — если машину купили в июле, налог можно делить на 2.

Посчитаем налог для авто с разной мощностью и в разных регионах.

Пример № 1. Московский «Джип Гранд Чероки» мощностью 286 л. с. и с ценой 4 525 000 рублей, время владения — год. Ставка за одну л.с. в Москве при мощности авто выше 150 л.с. — 150 рублей.

Поскольку авто дороже 3 миллионов, будет повышающий коэффициент — 1,1. Есть еще коэффициенты 2 и 3 — зависит от цены и возраста машины. Список таких машин можно посмотреть на сайте Минпромторга.

286 л. с. × 150 рублей × 1,1 × 1 год = 47 190 рублей

Пример № 2. Новосибирский «Лада Ларгус» мощностью 106 л. с., время владения — год. В Новосибирске ставка за 1 л. с. при такой мощности — 10 рублей.

106 л. с. × 10 рублей × 1 год = 1 060 рублей

Пример № 3. Челябинский «Фольксваген Гольф» мощностью 125 л. с., время владения — 6 месяцев. Ставка за 1 л. с. в Челябинске — 13,4 рубля.

125 × 13,4 рубля × 0,5 года = 838 рублей

Когда придет транспортный налог в 2020 году

Налоговики начинают рассылать уведомления об уплате налогов с августа. Письма приходят на обычную почту или появляются в личном кабинете на сайте налоговой. В уведомлении написано, за что платить налог, сколько и когда.

Уплатить налог необходимо до 1 декабря в году, следующем за отчетным. То есть в 2021 году все платят за 2020 год.

Кто взимает автоналог и кто может принимать оплату

Считает налог и следит за своевременной уплатой только налоговая служба.

Принимать оплату может любой сервис, который передает деньги в налоговую. Каждый платит там, где ему удобно. На «Автоналогах» можно проверить уведомления от налоговиков по ИНН или по паспорту. ИНН — это индивидуальный номер налогоплательщика, его указывают на розовом свидетельстве.

Заполните поля — 12 цифр из ИНН, как на розовом документе справа и электронную почту. Проверка займет пару секунд

Этот способ пригодится тем, у кого нет под рукой ИНН

Почему транспортный налог может не прийти

Так бывают по одной из этих причин:

  • Налоговая по ошибке не отправила уведомления об уплате — на сайте информации нет, бумажное письмо не пришло.
  • На почте завал. С августа по декабрь налоговики отправляют бумажные письма через Почту России. Возможно, ваше письмо потеряли при транспортировке или сортировке.
  • Вы живете не там, где прописаны. Письмо приходит по месту регистрации, но вы не проверяете там почтовый ящик.
  • Вы зарегистрированы в личном кабинете на сайте налоговой. После регистрации бумажные уведомления вы получать не будете.

Даже если уведомление не пришло, это не значит, что налоговая забыла о плательщике или простила долги. Платить транспортный налог обязаны все владельцы транспорта.

Что будет, если не заплатить налог за транспорт

Начислят пени. Пени по налогам — это ежедневная «штрафная» плата к сумме долга.

Посчитаем на примере двухмесячного долга за московский «Хендай Солярис» мощностью 123 л. с. и со ставкой 25 рублей/л.с. Для начала посчитаем сам налог:

123 л. с. × 25 рублей = 3 075 рублей.

Теперь посчитаем пени за два месяца, учитывая ставку Центробанка на сентябрь 2020 года — 4,25%:

3 075 рублей × (4,25% / 300) × 60 дней = 26,1 рубля

Когда сумма долга дорастет до 3 000 рублей, налоговики в течение трех месяцев отправят неплательщику требование об уплате. У должника есть 8 дней, чтобы погасить задолженность.

Если спустя полгода долг так и не погасить, налоговая отправит в суд заявление о принудительном взыскании. Суд выпишет постановление и отправит судебным приставам. Они спишут долг через банк.

Если гражданин докажет свою неплатежеспособность, он вправе попросить отсрочку или рассрочку. Обычно такими доказательствами служат задержки зарплаты, стихийные бедствия, недостаток денег на счетах или работы плательщика — сезонные, например, у комбайнера. Подробнее о пенях читайте в нашей отдельной статье.

Как вовремя получать уведомления на дорожный налог

Чтобы не пропустить сообщения от налоговиков, подпишитесь на уведомления «Автоналогов» — на главной странице заполните поля с почтой и ИНН. Если у вас в собственности есть имущество и вы по какой-то причине не уплатили за него налог — после 1 декабря вы получите письмо от «Автоналогов».

Что еще нужно знать о транспортном налоге

Жизненных ситуаций, связанных с транспортным налогом, может быть много: многодетная семья хочет получить льготу, инвалид хочет переоборудовать авто, чтобы не платить налог, родители ребенка-инвалида купили вторую машину и хотят узнать, можно ли на нее оформить льготу. О таких ситуациях мы уже написали подробные разборы:

Запомнить

  1. Налог платят все, у кого есть транспорт — машина, лодка или мотоцикл. Уплатить необходимо до 1 декабря.
  2. Деньги с транспортного налога идут только в региональный бюджет.
  3. Налог на машину зависит от ее мощности, времени владения в течение года, стоимости и региона.
  4. Уведомление об уплате могут не прислать, из-за проблем на почте или ошибки налоговой. Но платить все равно придется.
  5. За неуплату налоговики ежедневно прибавляют к сумме налога пени.
  6. Чтобы не пропустить уведомление об уплате, подпишитесь на уведомления «Автоналогов».

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/chto-takoe-transportnyi-nalog

Что такое транспортный налог: определение и характеристика, элементы налогообложения

Транспортный налог что это такое простыми словами

Каждому, кто решил стать автомобилистом и приобрёл авто, необходимо знать об ещё одной статье расходов, связанной с покупкой транспортного средства. Обязательством после регистрации покупки для всех владельцев является уплата налога на транспорт.

Определение и характеристика транспортного налогаК какой группе относитсяДля чего нуженКем устанавливаетсяКто является налогоплательщиком, кто освобождается от уплаты, объект налогообложенияКогда в РФ был введён Элементы транспортного налога и их характеристика Документы, определяющие ставки Особенности транспортного налога На машину российской сборкиПо временной регистрацииСтавки транспортного налога и как их рассчитатьЛьготы по транспортному налогу Как оплатить транспортный налог юридическому лицуСрок уплаты транспортного налога Ответственность и штрафы за неуплатуvar index=document.getElementsByClassName ('index-post');if (index.length>0) {var contents=index [0].getElementsByClassName ('contents');if (contents.length>0) {contents=contents [0]; if (localStorage.getItem ('hide-contents') === '1') {contents.className+=' hide-text'}}}

Определение и характеристика транспортного налога

Кратко говоря, транспортный налог — имущественный налог, обязательный к оплате гражданами, владеющими зарегистрированным транспортом.

К какой группе относится

Налог относится к региональной группе, т. е. форма распространения бюджета от налогов не федеральная, что означает наполнение именно местного бюджета.

Для чего нужен

Характеристика транспортного налога подразумевает принадлежность к наполнению регионального бюджета, за счёт которого происходит компенсация убытков, нанесённых транспортом, поддерживается дорожное полотно и строятся новые автомобильные развязки и дороги.

Но также, за счёт этого сбора, финансируются школы, больницы, обеспечиваются заработные платы государственным сотрудникам и реализуются нужные цели в рамках государственного бюджета. Однако данные средства не распределяются на социальные выплаты.

Кем устанавливается

Данный налог урегулирован актами местного значения.

От решений местных управленцев также зависят его форма и содержание:

размер ставки;система и категории льгот;сроки и способы проведения оплаты.

На федеральном уровне устанавливается объект налогообложения, база и налоговый период, а также указывается порядок исчисления.

Важно! Местные власти имеют право принимать решение о понижении или повышении налоговых ставок, однако эти изменения не должны превышать десятикратный уровень.

Кто является налогоплательщиком, кто освобождается от уплаты, объект налогообложения

Налогоплательщиками могут быть и частные лица, и организации. Главное, чтобы это были именно владельцы транспорта, которые указаны в паспорте или договоре на собственность, а не те, кто просто им пользуется.

Под категорию плательщиков попадают владельцы следующих видов средств передвижения:

автомашин;автобусов;мотоциклов и мотороллеров;самоходных машин;вертолётов и самолётов;катеров, моторных лодок, яхт, гидроциклов.

Не применяется к автомобилям, специализированным для инвалидов, маломощным машинам (менее 100 л. с.) и тем, которые предоставлены органами социальной службы. Также не производятся налоговые платежи на транспорт, обслуживающий спортивные мероприятия, молоковозы и вёсельные лодки.

Рекомендуем для прочтения:

Транспортный налог на электромобиль: размер, как рассчитать

Кто платит транспортный налог при лизинге

Оплата транспортного налога частями

Транспортный налог на прицеп: нужно ли платить

Когда в РФ был введён

Ещё в двадцатые годы существовал «Налог с транспортных средств» и был настолько суров, что распространялся даже на велосипеды. Уже к пятидесятым годам налог приобрёл единую фиксированную форму и устанавливался высшими органами управления, а не местными управленцами. В это же время снимают обязательство в оплате с велосипедистов, владельцев лошадей и прочих ездовых животных.

В 1991 году принят Закон о дорожных фондах, где были зафиксированы ставки для автомобилей различной мощности.

Такое правило расчёта актуально и на сегодняшний день, только в 2001 году были пересчитаны ставки и заметно увеличились, однако это связано с резким повышением цен и инфляцией, которая прошла за период от прошлых ставок. Дальнейшие изменения в налоговой системе касались именно суммы ставки и сущность её не менялась.

Элементы транспортного налога и их характеристика

Элементами налогообложения являются:

перечень плательщиков;базовые ставки;налоговая база;порядок начисления;место уплаты.

Данные элементы устанавливаются федеральными властями, и не могут быть скорректированы региональными управленцами.

Документы, определяющие ставки

Для того, чтобы провести расчёт налоговой суммы, необходимо просто использовать данные из документов — паспорта и свидетельства о регистрации автомобиля, так как в них указаны данные, участвующие в расчётах: мощность двигателя, лошадиные силы, период времени эксплуатации владельцем, а также стоимость авто (исключение для транспорта дороже 3 миллионов руб.).

Особенности транспортного налога

Способы построения налоговых взаимоотношений в каждой области страны могут быть разными. На примере Калужской области видно, что там не положено начисление налога на электромобили и на машины с гибридным двигателем (бензин плюс электричество). В этом случае налог насчитают только на «бензиновые» лошадиные силы.

Узнайте подробнее, как рассчитать транспортный налог на электромобили в России.

На машину российской сборки

В городе Санкт-Петербург можно не уплачивать налог покупателям автомобилей российской сборки. Льгота направлена на поддержание отечественного авторынка и распространяется на покупку новых автомобилей. Это правило распространяется как на физических, так и на юридических лиц.

По временной регистрации

У каждого средства передвижения есть место постоянной регистрации. Даже если собственник желает временно зарегистрировать автомобиль где-то в другом регионе, он может это сделать, но место постоянной регистрации останется неизменным. Поэтому, чтобы не допустить двойного снятия налога, принято решение не производить расчёты на автомобиль по месту его временного официального нахождения.

Ставки транспортного налога и как их рассчитать

Ставки устанавливают местные власти.

Конкретная сумма зависит от основных технических показателей авто и некоторых параметров, таких как:

количество лошадиных сил (расчёт идёт на каждую из них в руб.

); мощность двигателя и срок эксплуатации (например, если владелец приобрёл авто менее чем на годичный срок, то ставка будет рассчитана с поправкой на этот факт); стоимость авто — существует повышающий коэффициент, используется для автомобилей дороже 3 млн руб. ; налоговая база — содержит только те категории транспорта, которые обязаны платить сбор.

Если по какой-то причине на локальном уровне не была определена ставка, то применяются тарифы, указанные в Налоговом кодексе РФ. Сумма не отличается для частных или физических лиц, так как расчёт производится по параметрам авто, а не его владельца.

Знаете ли вы? Первым автомобилем, преодолевшим скоростной предел в 100 км/ч, был именно электромобиль — ещё в 1899 г., с мощностью двигателя 67 л. с. он достиг скорости 105,876 км/ч.

Льготы по транспортному налогу

Категорию участников льготной программы определяет местное правительство. Гарантированно будут освобождены такие категории владельцев, которые проходят по социальным программам, инвалиды и участники любых боевых действий, ветераны труда и опекуны, пострадавшие на Чернобыльской АЭС.

Льгота распространится лишь на один автомобиль и, скорее всего, с применением ограничения по мощности. Если это ограничение превышено, то льгота не будет распространяться. Пенсионеры не попадают в этот список гарантированного освобождения от налога, за исключением некоторых регионов, где, на усмотрение властей, возможна данная льгота.

В отдельных регионах делают поправку при расчёте, если мощность автомобиля не превышает некоторый установленный показатель (в каждом регионе свой).

Поэтому можно уменьшить начисленную стоимость, если владелец точно понимает, что указанная мощность авто в паспорте не совпадает с фактической: нужно пройти независимую техническую экспертизу, и в дальнейшем подать заявление на пересчёт ставки.

Мощность автомобиля действительно уменьшается с годами эксплуатации, и данная процедура вполне корректна и полезна.

Также можно заменить двигатель на менее мощный, однако этот способ очень сложный. Двигатель обязательно заказывается у официальных дилеров, потом нужно получить разрешение на изменение конструкции авто в ГИБДД, и наконец установить деталь в сертифицированной мастерской.

Без подтверждающего слова от сотрудников ГИБДД процесс переустановки не стоит начинать, данные не будут учтены в расчёте. Важно! Надо проследить самостоятельно, что данные о техническом изменении попали в налоговую службу.

Как оплатить транспортный налог юридическому лицу

Юридические лица производят оплату и сдачу отчёта (декларацию) самостоятельно. Но уже с 2021 года плательщикам-организациям можно будет не предоставлять отчёт по оплате. В связи с этим нововведением, с целью контроля полноты уплаты средств, по регистрационному адресу будет отправлено сообщение о сумме исчислений и сроке погашения (возможно уведомление и в электронном виде).

Срок уплаты транспортного налога

Налоговый орган, руководствуясь имеющейся у них информацией, производит расчёт суммы для дальнейшего уведомления юридических и физических лиц. Актуализировать информацию должны сами налогоплательщики, если в течение налогового периода произошли изменения, влияющие на расчёты. Срок уплаты стандартный для всех регионов — 1 февраля каждого года.

Ответственность и штрафы за неуплату

Безнаказанно обойтись, не оплатив своевременно налог, не получится, обязательно будет назначена одна из санкций:

начисление пени;денежный штраф;получение средств долга за счёт ареста имущества;удержание со счёта в банке или с заработной платы;запрет на пересечение границы.

Знаете ли вы? Итальянские кардиологи отметили, что резкое повышение случаев с сердечными приступами у населения приходится на период, приближающийся к дате уплаты налогов.

Сумма штрафа составит 20% от ставки неуплаченного налога (однако не более чем трёхлетний долг), а сумма пени зависит от количества просроченных дней.

Иск от налоговой службы может быть составлен и направлен только в том случае, если сумма долга составляет более 5000 рублей.

Проверить свою сумму к оплате можно в электронном виде, на сайте Госуслуг — необходимо только ввести номер ИНН и адрес электронной почты, на которую будет отправлена вся необходимая информация.

При покупке автомобиля стоит обращать внимание на показатель мощности не только с целью удовлетворения потребности в комфортной и быстрой езде, но и для оценки стоимости дальнейшей ежегодной уплаты транспортного налога.

Для любого государства тема налогообложения всегда очень важна, так как представляет собой источник пополнения бюджета для нормальной жизнедеятельности страны.

Однако на сегодняшний день остро стоит вопрос касаемо низкой собираемости средств, ответ на который простой — законодательное несовершенство.

Источник: https://auto.rambler.ru/other/42784811-chto-takoe-transportnyy-nalog-opredelenie-i-harakteristika-elementy-nalogooblozheniya/

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог что это такое простыми словами

Собственники транспорта несут бремя расходов по уплате налоговых платежей в бюджеты. Однако не все владельцы знают, что такое транспортный налог, из чего он состоит и как рассчитывается. К каким налогам относится транспортный налог и в какой бюджет перечисляется?

Понятие транспортного налога

Транспортный налог – это обязательный региональный сбор, установленный налоговым правом и нормативно-правовыми актами субъектов РФ, определяющий величину налоговых начислений на единицу транспорта, порядок и сроки его уплаты, а также форму отчетности.

Общая законодательная база для транспортного налога была сформирована в 2002 году Законом от 24 июля № 110-ФЗ о внесении изменений в НК. В настоящее время транспортные сборы, их установление, определение и форма отчетности по их уплате находятся в совместном определении Налогового кодекса и регионального законодательства.

Обратите внимание! Субъекты РФ наделены правом самостоятельного определения величины налоговых начислений на единицу транспорта, порядка и сроков оплаты сбора, а также установления налоговых льгот. Пример: Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге».

Однако предел величины налоговых начислений на единицу транспорта ограничивается размером ставок, установленных Налоговым кодексом.

Налогоплательщики

Плательщиками обязательного транспортного сбора являются лица, на которых зарегистрирована транспортная единица либо в чьем владении и распоряжении она находится. Обычно транспорт регистрируется на их собственников. Сбор оплачивается на основании полученного уведомления из ФНС.

Какие транспортные средства облагаются налогом

К транспортным устройствам, предназначенным для перевозки по дорогам людей, грузов или оборудования и облагаемых обязательным государственным сбором, относятся:

  1. Транспортно-дорожные моторные устройства, за исключением: специально снабженных для эксплуатации лицами со стойким расстройством функций организма; легковых транспортно-дорожных моторных устройств с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, переданных в собственность органами социальной защиты.
  2. Двух или трехколесные транспортные устройства с карбюраторными двух или четырехтактными двигателями мощностью до 75 кВт.
  3. Двухколесные транспортно-дорожные устройства с одноцилиндровым двухтактным двигателем мощностью до 8,2 кВт и максимальной скоростью до 95 км/ч.
  4. Маневренные безрельсовые механические транспортные устройства, предназначенные для перевозки 7 и более пассажиров с бортовым источником энергии.
  5. Другие самоходные транспортно-дорожные моторные устройства и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу за исключением:
    • колесных и гусеничных механических транспортных устройств, имеющих не менее 2 осей и максимальную скорость не менее 6 км/ч, предназначенных для буксирования, толкания, транспортирования или приведения в действие рабочего оборудования, применяемого в сельском или лесном хозяйстве;
    • специальных транспортных устройств с кузовом цистерной для перевозки молока, зарегистрированных на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемых в сельском хозяйстве;
    • специальных транспортных устройств для перевозки скота и птицы, зарегистрированных на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемых в сельском хозяйстве;
    • специальных транспортных устройств для перевозки и внесения минеральных удобрений, зарегистрированных на сельскохозяйственных производителей и используемых в сельском хозяйстве
  6. Воздушные транспортные средства.
  7. Водные транспортные средства, за исключением:
    • весельных лодок;
    • моторных лодок с двигателем мощностью не свыше пяти лошадиных сил;
    • судов, используемых для лова и обработки рыбы и других живых ресурсов морей и рек;
    • специальных морских, речных, воздушных и пассажирских судов, предназначенных для перевозки пассажиров и грузов
  8. Специальные транспортные устройства, используемые для поиска, спасения и эвакуации пострадавших, доставки к месту проведения работ спасателей и специального оборудования в любых условиях зимнего бездорожья.

Как начисляется налог на транспорт

Налоговая служба направляет владельцу транспортного средства уведомление установленной формы по месту регистрации транспорта. Обязательные сборы за транспорт уплачиваются не позднее 01.12 года, следующего за расчетным периодом. В случае, если в день окончания предельного срока уплаты является выходным, то сбор необходимо уплатить в предшествующий рабочий день.

Обратите внимание! Уведомление с указанием расчетной базы для обязательного сбора за транспорт и суммы сбора направляется собственнику не позднее тридцати дней до дня уплаты сбора. Если налоговый расчет направлен почтовым отправлением, то он считается полученным через шесть дней после отправления, вне зависимости от факта получения письма.

Электронное извещение об оплате сбора за транспорт направляется зарегистрированным пользователям портала ФНС РФ. Оплата сбора за транспорт, по желанию, может производиться по бумажному или электронному уведомлению. Для извещения по почте необходимо представить в ФНС заявление об уведомлении по типовой форме.

Размер обязательного транспортного сбора исчисляется из пяти параметров.

  1. Налоговая база транспортного сбора – это стоимостная характеристика единицы транспорта. Для транспортных устройств с двигателем это характеристика полезной работы, производимой двигателем в единицу времени – лошадиная сила. Показатель мощности двигателя вносится в технические документы.
  2. Доля в праве владения, пользования и распоряжения транспортным средством.
  3. Норма налогового обложения – величина налоговых начислений на единицу транспортного средства. Норма налогового обложения устанавливается законами субъекта РФ из расчета на одну лошадиную силу.
  4. Расчетный период налогообложения. Как правило, это предыдущий календарный год.
  5. Повышающий коэффициент исчисления транспортного сбора. Такой коэффициент применяется к транспортным единицам стоимостью от 3 млн. рублей с годом выпуска не позднее трех лет.

Обратите внимание! Исчисление транспортного сбора осуществляется путем умножения указанных пяти параметров. Они прописываются в налоговом уведомлении.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует – напишите в форме ниже.

Обсудить проблему с юристом

Источник: https://dtp24.com/otvetstvennost-voditelya/chto-takoe-transportnyj-nalog/

Транспортный налог в 2021 году: условия, ставки, льготы для физлиц

Транспортный налог что это такое простыми словами

Все граждане, на которых зарегистрировано хотя бы одно транспортное средство, обязаны каждый год платить за него транспортный налог. Правда, здесь есть и исключения. Из нашей статьи вы узнаете все о транспортном налоге, его ставках, сроках оплаты и других особенностях в 2021 году.

Транспортный налог – это региональный налог, который регулируется главой 28 Налогового кодекса РФ. В НК РФ прописаны основные правила, регулирующие объект налогообложения, плательщиков налога, правил расчета и уплаты.

То есть, базовые условия прописаны на федеральном уровне, но региональные власти имеют право вносить свои корректировки. Важно: региональные власти не могут ухудшать права налогоплательщиков. Кроме того, регионы устанавливают ставки налога и льготные категории плательщиков.

Кто является плательщиком налога

Платить транспортный налог обязаны и граждане, и юридические лица. Но в нашей статье речь пойдет именно о физических лицах. Платить транспортный налог должен тот человек, на имя которого зарегистрировано соответствующее транспортное средство.

Стоит отметить, что плательщиком транспортного налога может быть также и несовершеннолетний ребенок. Например, если ребенок получил в дар от родственника автомобиль (и законодательство в России это не запрещает). В этом случае транспортный налог должен оплатить родитель несовершеннолетнего ребенка.

Что является объектом налогообложения

Объектом налогообложения являются:

  • автомобили;
  • мотоциклы;
  • самоходные машины и транспортные средства на пневматическом и гусеничном ходу;
  • снегоходы и мотосани;
  • авиатранспорт (самолеты и вертолеты);
  • морские транспортные средства (теплоходы, катера, яхты и гидроциклы).

Но есть и исключения, к которым относятся:

  • легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (приобретенные через отдел соцзащиты);
  • автомобили, оборудованные для инвалидов;
  • тракторы, самоходные комбайны и спецмашины для перевозки молока, птицы, которые используются для сельского хозяйства (для ИП);
  • промысловые суда (для ИП).

В отношении этих транспортных средств налог не рассчитывается.

Ставки транспортного налога

Ставки транспортного налога устанавливают региональные власти. Однако в статье 361 НК РФ указаны примерные значения транспортного налога, которые регионы имеют право уменьшать или увеличивать не более чем в 10 раз, за исключением автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с.

Основным критерием для определения налоговой ставки является мощность двигателя. Кроме этого, региональные власти имеют право устанавливать дополнительные ставки налога в зависимости от экологического класса автотранспортного средства и количества лет использования.

Для примера возьмем ставки транспортного налога в Москве, утвержденные Законом г. Москвы от 09.07.2008 №33 «О транспортном налоге»:

  • мощность двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно – 12 руб./л.с.;
  • свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно – 25 руб./л.с.;
  • свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно – 35 руб./л.с.;
  • свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно – 45 руб./л.с.;
  • свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно – 50 руб./л.с.;
  • свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно – 65 руб./л.с.;
  • свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно – 75 руб./л.с.;
  • свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) – 150 руб./л.с.

Кроме этого, в соответствии с пунктом 2 статьи 362 НК РФ в отношении дорогостоящих автомобилей применяется повышающий коэффициент в размере:

  • 1,1 – для автомобилей стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более трех лет;
  • 2 – для автомобилей стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более пяти лет;
  • 3 – для автомобилей стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет, и стоимостью от 15 миллионов рублей с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Ежегодно Минпромторг определяет перечень автомобили, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей, и публикует его на своем официальном сайте до 1 марта каждого года.

Перечень дорогостоящих автомобилей в 2020 году можно посмотреть по ссылке.

Льготы по налогу

Льготы по транспортному налогу устанавливаются региональными нормативными актами. В большинстве случаев от уплаты транспортного налога освобождены:

  • инвалиды I и II группы;
  • ветераны ВОВ;
  • Герои Советского Союза, Герои РФ, россияне, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны боевых действий;
  • один из родителей ребенка-инвалида.

Некоторые регионы предоставляют льготы и другим категориям людей:

  • одному из родителей многодетной семьи;
  • чернобыльцам;
  • людям, которые участвовали в ликвидации ядерных аварий или в испытаниях ядерного оружия.

Однако в каждом регионе действуют свои льготные категории налогоплательщиков. Более подробную информацию обо всех предоставляемых льготах можно узнать в местной инспекции ФНС.

Стоит отметить, что льготы вышеперечисленным категориям людей предоставляются только на 1 автомобиль, который выбирает сам плательщик. Для предоставления льготы необходимо написать в ФНС заявление о выбранном льготном объекте налогообложения и приложить документ, подтверждающий льготу.

Если льготник относится к нескольким категориям плательщиков, которые освобождаются от транспортного налога, он имеет право воспользоваться только одной льготой в отношении одного транспортного средства.

Некоторые регионы устанавливают критерии не только к плательщику налога, но и к транспортному средству. Например, в Москве льготу по транспортному налогу можно оформить только на автомобиль с мощностью двигателя не более 200 лошадиных сил. Исключением является только автомобиль, который принадлежит одному из родителей многодетной семьи (зато нет ограничений по мощности автомобиля).

Также власти Москвы освободили от уплаты транспортного налога собственников электромобилей.

Как рассчитывается размер транспортного налога

Собственник ТС самостоятельно не должен рассчитывать размер транспортного налога, это обязанность налоговой службы. Именно ФНС на основе данных, полученных от ГИБДД, рассчитывает размер налога и направляет уведомление о сумме транспортного налога и сроках его оплаты на адрес собственника транспортного средства.

Налоговое уведомление должно быть направлено не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты налога, то есть до 1 ноября. Однако, чаще всего, налоговые извещения направляются на адреса плательщиков в августе-сентябре.

Сумма налога уплачивается в полных рублях. Если при расчете транспортного налога сумма получилась с копейками, то 50 копеек и более округляется до 1 рубля, а менее 50 копеек вообще не учитывается.

Стоит отметить, что в уведомлении на уплату транспортного налога расчет может быть произведен за период, не превышающий трех лет.

Плательщик имеет право проверить правильность расчета самостоятельно. Если специалисты ФНС допустили ошибку в расчете – например, не учли льготу или рассчитали налог по другой ставке, то плательщику нужно обратиться в ФНС с заявлением о перерасчете и документами, подтверждающими ошибку.

После исправления ошибки, специалисты ФНС направят собственнику транспортного средства новое налоговое уведомление с указанием исправленной суммы.

Проверить правильность исчисления транспортного налога можно с помощью онлайн-калькулятора, размещенного на сайте ФНС. Перед проведением расчета следует выбрать регион, в котором было зарегистрировано транспортное средство в правом нижнем углу.

Достаточно подробно расчёт размера уплачиваемого налога представлен в личном кабинете на сайте федеральной налоговой службы:

Выбрав свой автомобиль, можно детально увидеть параметры расчёта налога:

Сроки уплаты налога

Срок уплаты транспортного налога указан в пункте 1 статья 363 НК РФ. Собственники ТС обязаны уплатить налог не позднее 1 декабря года, следующего за годом расчета налога.

Если плательщик своевременно не оплатит налог, то на всю сумму неуплаченного налога ежедневно будут начисляться пени.

Проще всего оплатить налог будет на сайте госуслуг либо в личном кабинете на сайте ФНС:

Транспортный налог – 2021: отменят или нет

С середины лета в интернете периодически публикуется много информации о том, что транспортный налог будет отменен в 2021 году. И автовладельцы, читая такие статьи, вводят сами себя в заблуждение.

На самом деле в депутатом Госдумы А.В. Барышевым был внесен на рассмотрение законопроект №1010832, по которому предлагалось отменить транспортный налог, то есть исключить 28 главу из Налогового кодекса.

Но 14 сентября 2020 года законопроект был перенесен в архив в связи с отсутствием заключения Правительства РФ. То есть, проект закона отклонили, не пройдя даже первое чтение. Как следствие, транспортный налог в 2021 году не будет отменен.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/transportnyj-nalog-v-2021-godu-dlya-fizicheskih-lits-obekty-stavki-lgoty-osobennosti

Что такое транспортный налог на автомобиль?

Транспортный налог что это такое простыми словами

Каждый год владельцы автомобильного, воздушного или морского транспорта должны платить налог государству. Каким образом он начисляется, какую сумму составляет, и есть ли льготы на уменьшение его оплаты, разберемся в данной статье.

Все виды налогов прописываются в Налоговом кодексе РФ. Транспортному виду посвящена целая отдельная глава. В ней указано, что каждый субъект РФ может самостоятельно принимать решение о колебаниях ставок и процентов.

В каждом отдельно взятом субъекте РФ есть законодательный орган, который определяет:

  • процент налога;
  • дату оплаты;
  • порядок ее внесения;
  • льготные категории транспорта и граждан.

Транспортный налог начисляется с первого дня регистрации приобретенного транспортного средства. В Налоговом кодексе представлен список объектов, которые облагаются и не облагаются налогами.

Официальные ставки и размеры льгот можно узнать на сайте ФНС.

Общие положения

Транспортный налог существовал не всегда. Его ввели в действие в 2013 году. Государство тратит огромные суммы на ремонт дорог и защиту окружающей среды, поэтому данные растраты в некоторой степени возложили на владельцев транспортных средств.

Хозяин машины возмещает нанесенный вред окружающей среде через:

  1. Транспортный налог.
  2. Акциз на бензин.
  3. Акциз на производство автомобилей.
  4. Дорожные сборы.

Все денежные средства поступают в бюджеты субъектов страны. В 28 главе НК РФ прописывается порядок, размер и срок уплаты налога. Для самых крупных налогоплательщиков действует отдельный порядок, регулируемый статьей 363.1 НК).

Объект налогообложения

Оплачивать налог потребуется, если вы являетесь обладателем следующих транспортных средств:

  • легковых машин;
  • автобусов;
  • тракторов;
  • воздушного транспорта: самолетов и вертолетов;
  • водного транспорта: яхт, катеров, парусных судов, гидроциклов, моторных лодок и др;
  • гусеничного транспорта;
  • мототехники;
  • снегоходов;
  • несамоходных судов.

Согласно статье 358 НК РФ разрешается не платить налог с таких объектов как:

  1. Лодок мощностью до 5 лошадиных сил или средств с веслами.
  2. Промысловых и речных кораблей.
  3. Специализированных автомобилей для управления инвалидами (с двигателем до 100 лошадиных сил).
  4. Судов для перевозки пассажиров и грузовых судов (речных, морских, воздушных), относящихся к государственной собственности.
  5. Тракторов и комбайнов.
  6. Судов, зарегистрированных в международном реестре.
  7. Воздушного транспорта, используемого в медицинских целях.
  8. Государственного транспорта, зарегистрированного в регионе, где проводится военная служба.

Налоговая база зависит от того:

  • какая мощность у транспорта;
  • какая статистическая тяга у воздушного транспорта;
  • какая валовая вместимость у водного транспорта.

Что влияет на размер налога?

Налоговую ставку определяет закон в каждом отдельном субъекте РФ. Она зависит от:

  1. Лошадиных сил двигателя.
  2. Объема закрытых помещений судна.
  3. Категории транспорта.
  4. Возраста транспорта и длительности его эксплуатации.

Если стоимость автомобиля более 3 млн. рублей, то используется повышающий коэффициент.

Выделяют следующие виды коэффициентов:

  • k 1, если стоимость авто 3–5 млн., а возраст 2–3 года;
  • k3, если стоимость авто 3–5 млн., а возраст 1–2 года;
  • k5, если стоимость авто 3–5млн., а возраст до 1 года;
  • k 2, если стоимость авто 5–10 млн., а возраст до 5 лет;
  • k 3, если стоимость авто 10–15 млн., а возраст авто до 10 лет;
  • k 3, если стоимость авто от 15 млн., а возраст авто до 20 лет.

Если налоговая выставила неверную сумму, то ее можно оспорить:

  1. Оплачивается стоимость по квитанции.
  2. Заполняется бланк с возражениями.
  3. Предоставляются документы о льготах или о том, что автомобиль снят с учета и прочие.

Если человек переехал в другой город, то нужно обратиться и встать на учет в МРЭО по месту жительства. В налоговую службу самостоятельно обращаться не нужно, данные будут переданы автоматически.

Если за один день был осуществлен факт снятия и постановки на новый учет, все равно придется оплачивать как за полный месяц эксплуатации.

За что мы платим транспортный налог?

Покупая автомобиль нужно быть готовым к постоянным затратам: бензин, эксплуатация, замена шин и так далее. Поэтому многие не согласны с оплатой еще и транспортного налога.

Владелец машины платит за то, что наносит вред окружающей среде, изнашивает полотно дорог.

Уже несколько лет идет речь о том, чтобы отменить транспортный налог. Но тогда государственный бюджет останется в большом минусе, и как альтернатива могут повыситься цены на акциз бензина. В любом случае, если человек позволяет купить себе машину, то должен быть готов платить за это пошлину.

Возможно в будущем изменится подход к расчету налога: не будут учитываться лошадиные силы, а только объем двигателя, возраст машины и влияние его на экологию. Но пока все остается по-прежнему, поэтому не забывайте вовремя осуществлять оплату во избежание возникновения задолженности.

Источник: https://advicelawyer.ru/transportnyj-nalog/transportnyiy-nalog.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.